Приговор суда по 4 ст 159 УК РФ - судебная практика в Москве по части 4 статьи 159 УК РФ (мошенничество в особо крупном размере), наказание

Приговор суда по 4 ст 159 УК РФ - судебная практика в Москве по части 4 статьи 159 УК РФ (мошенничество в особо крупном размере), наказание - условный срок

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

адрес дата

Преображенский районный суд адрес в составе председательствующего судьи фио,

при секретаре фио,

с участием государственного обвинителя – старшего помощника Преображенского межрайонного прокурора адрес фио,

потерпевшей фио,

представителей потерпевшего адвокатов фио и фио,

подсудимой фио, ее защитника – адвоката фио, представившего служебное удостоверение №*** и ордер №**, выданный дата,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

фио, паспортные данные города. адрес, гражданки Российской Федерации, незамужней, имеющей на иждивении несовершеннолетнего ребенка паспортные данные, с высшим образованием, работающей, зарегистрированной и проживающей по адресу: адрес, г.адрес, адрес, ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

фио совершила мошенничество, то есть хищения чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенного лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

В период времени с дата по дата, фио, назначенная приказом № 1 от дата на должность бухгалтера в наименование организации, офис которого расположен по адресу: адрес, имея преступный умысел, направленный на совершение мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, из корыстных побуждений, действуя в соответствии с п. 2.2. Трудового договора № ТД-1 от дата, согласно которому она (фио) должна была добросовестно выполнять свои трудовые обязанности, возложенные на нее трудовым договором, приказы, распоряжения и указания непосредственного начальника и/или работодателя, в качестве которого выступала генеральный директор наименование организации, а также в соответствии с п. 2 Раздела I Квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и других служащих, утвержденный Постановлением Министерства труда России от дата № 37, согласно которому в должностные обязанности бухгалтера входит:

- выполнение работы по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций (учет основных средств, товарно-материальных ценностей, затрат на производство, реализации продукции, результатов хозяйственно-финансовой деятельности, расчеты с поставщиками и заказчиками, а также за предоставленные услуги и т.п.);

- участие в разработке и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование ресурсов;

- осуществление приема и контроля первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготовка их к счетной обработке;

- отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств;

- составление отчетных калькуляций себестоимости продукции (работ, услуг), выявление источников образования потерь и непроизводительных затрат, подготовка предложений по их предупреждению;

- производство начислений и перечислений налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, заработной платы рабочих и служащих, других выплат и платежей, а также отчисление средств на материальное стимулирование работников предприятия;

- обеспечение руководителей, кредиторов, инвесторов, аудиторов и других пользователей бухгалтерской отчетности сопоставимой и достоверной бухгалтерской информацией по соответствующим направлениям (участкам) учета;

- разработка рабочего плана счетов, формы первичных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности, участие в определении содержания основных приемов и методов ведения учета и технологии обработки бухгалтерской информации;

- участие в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, осуществления режима экономии и мероприятий по совершенствованию документооборота, в разработке и внедрении прогрессивных форм и методов бухгалтерского учета на основе применения современных средств вычислительной техники, в проведении инвентаризаций денежных средств и товарно-материальных ценностей;

- подготовка данных по соответствующим участкам бухгалтерского учета для составления отчетности, слежение за сохранностью бухгалтерских документов, оформление их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив;

- выполнение работы по формированию, ведению и хранению базы данных бухгалтерской информации, внесение изменений в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных;

- участие в формулировании экономической постановки задач либо отдельных их этапов, решаемых с помощью вычислительной техники, определение возможности использования готовых проектов, алгоритмов, пакетов прикладных программ, позволяющих создавать экономически обоснованные системы обработки экономической информации,

выполняя, таким образом, административно-хозяйственные функции в наименование организации, выраженные в виде осуществления полномочий по управлению и распоряжению имуществом и денежными средствами, находящимися на балансе вышеуказанной организации, а также совершения иных действий, выраженных в принятии решений о начислении заработной платы, премий, осуществлении контроля за движением материальных ценностей, определение порядка их хранения и т.п., возложенные на нее (фио), в соответствии с ч. 1 и ч. 3 ст. 7 Федерального закона от дата № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», руководителем наименование организации - генеральным директором фио, злоупотребляя доверием, оказываемым ей со стороны руководства вышеуказанной организации в лице фио, а также вводя последнюю в заблуждение относительно своих истинных намерений и тем самым обманывая фио, исполняя возложенные на нее (фио) обязанности, выраженные в виде ведения финансово-хозяйственной деятельности общества, составления бухгалтерской и налоговой отчетности, предоставления ее в контролирующие органы, а также составления и предоставления отчетности в наименование организации, имея при этом доступ к электронной системе расчетов «Банк-Клиент», необходимой для осуществления финансовых расчетов наименование организации, использование которой также было вверено ей (фио) фио, и действуя во исполнение своего единого преступного намерения из корыстных побуждений, желая удовлетворить свои материальные потребности за чужой счет, находясь на своем рабочем месте в офисе наименование организации, расположенном по адресу: адрес, незаконно, не имея на то соответствующего разрешения, используя, таким образом, свое служебное положение, составляя от имени фио соответствующие платежные поручения, утвержденные электронной подписью последней, с одного и того же расчетного счета наименование организации № ***, открытого в дополнительном офисе наименование организации, расположенном по адресу: адрес, под предлогом начисления себе авансовых платежей и заработной платы, осуществила ряд необоснованных, не регламентированных соответствующими финансовыми документами, денежных переводов на свой расчетный счет № ****, открытый в наименование организации по адресу: адрес, не включая данные денежные переводы в официальные финансовые документы (расчетные листки и расчетную ведомость), на основании которых указанные выплаты должны производиться, и которые впоследствии представляла для подписи генеральному директору наименование организации - фио, а впоследствии в контролирующий налоговый орган в виде отчетности по начисленным в качестве аванса и заработной платы денежным средствам, тем самым используя свое служебное положение и обманывая фио относительно истинных размеров денежных сумм, подлежащих выплате в качестве аванса и заработной плате, при этом получив возможность распоряжаться похищенными денежными средствами, находясь на своем рабочем месте по адресу: адрес.

Используя вышеуказанный способ мошеннических действий, фио, действуя с целью постоянного незаконного обогащения, непрерывно действующего во времени, а также с целью сокрытия своих незаконных действий и получения возможности продолжительное время совершать противоправные действия, направленные на хищение чужого имущества в особо крупном размере, совершила несколько несанкционированных, не соответствующих официальным финансовым документам, переводов денежных средств, первый из которых был осуществлен фио дата, а последний дата, при этом последняя осуществляла как полностью не санкционированные официальными документами денежные переводы, так и частично санкционированные, из которых часть денежных сумм, назначенных ей к выплате официально, переводилась фио на свой расчетный счет в меньшем объеме, а часть – в большем, что обеспечивало последней возможность длительное время избегать ответственности за совершенные ей противоправные действия.

Действуя указанным образом, фио незаконно перечислила на свой расчетный счет, то есть похитила принадлежащие наименование организации денежные средства:

- в дата на общую сумму сумма (дата – перевод в размере сумма, дата – перевод в размере сумма);

- в дата на общую сумму сумма (дата - перевод в размере сумма, дата – перевод в размере сумма);

- в дата на общую сумму сумма (дата - перевод в размере сумма, дата – перевод в размере сумма вместо начисленных официально сумма);

- в дата на общую сумму сумма (дата - перевод в размере сумма, дата – перевод в размере сумма вместо начисленных официально сумма, дата – перевод в размере сумма вместо начисленных официально сумма);

- в дата на общую сумму сумма (дата - перевод в размере сумма вместо начисленных официально сумма);

- в дата на общую сумму сумма (дата - перевод в размере сумма, дата - перевод в размере сумма вместо начисленных официально сумма, дата - перевод в размере сумма вместо начисленных официально сумма);

- в дата на общую сумму сумма (дата - перевод в размере сумма, дата - перевод в размере сумма, дата - перевод в размере сумма, дата - перевод в размере сумма вместо начисленных официально сумма);

- в дата на общую сумму сумма (дата - перевод в размере сумма, дата - перевод в размере сумма, дата - перевод в размере сумма вместо начисленных официально сумма);

- в дата на общую сумму сумма (дата - перевод в размере сумма, дата - перевод в размере сумма вместо начисленных официально сумма, дата - перевод в размере сумма, дата - перевод в размере сумма, дата - перевод в размере сумма вместо начисленных официально сумма);

- в дата на общую сумму сумма (дата - перевод в размере сумма; дата - перевод в размере сумма вместо официально начисленных сумма, дата - перевод в размере сумма, дата - перевод в размере сумма вместо начисленных к выплате сумма, дата - перевод в размере сумма);

- в дата на общую сумму сумма (дата - перевод в размере сумма, дата - перевод в размере сумма, дата - перевод в размере сумма, дата - перевод в размере сумма, дата - перевод в размере сумма);

- в дата на общую сумму сумма (дата - перевод в размере сумма, дата - перевод в размере сумма, дата - перевод в размере сумма вместо начисленных официально сумма, дата - перевод в размере сумма, дата - перевод в размере сумма вместо начисленных официально сумма);

- в дата на общую сумму сумма (дата - перевод в размере сумма, дата - перевод в размере сумма, дата - перевод в размере сумма вместо начисленных официально сумма, дата - перевод в размере сумма, дата - перевод в размере сумма, дата - перевод в размере сумма вместо начисленных официально сумма);

- в дата на общую сумму сумма (дата - перевод в размере сумма вместо начисленных официально сумма, дата - перевод в размере сумма вместо начисленных официально сумма);

- в дата на общую сумму сумма (дата - перевод в размере сумма вместо начисленных официально сумма);

- в дата на общую сумму сумма (дата - перевод в размере сумма);

- в дата на общую сумму сумма (дата – перевод в размере сумма, дата – перевод в размере сумма);

- в дата на общую сумму сумма (дата – перевод в размере сумма вместо начисленных официально сумма);

- в дата на общую сумму сумма (дата – перевод в размере сумма),

таким образом, фио за период времени с дата по дата, путем осуществления нескольких несанкционированных денежных переводов, выполненных для достижения единого корыстного умысла, направленного на хищение путем обмана и злоупотребления доверием чужого имущества в особо крупном размере, используя при этом свое служебное положение, похитила принадлежащие наименование организации денежные средства на общую сумму сумма, что подтверждается заключением экспертов № ** от дата и заключением экспертов № *** от дата, которыми впоследствии воспользовалась в личных целях, причинив тем самым наименование организации материальный ущерб в особо крупном размере на общую сумму сумма.

В судебном заседании подсудимая фио вину в совершении преступления не признала, подтвердив данные на предварительном следствии, показания, согласно которым с дата по дата она работала бухгалтером в наименование организации, вела бухгалтерский учет и обеспечивала контроль и отражение активов на счетах всех хозяйственных операций, а также представляла оперативную и результативную информацию по схеме документооборота, подписывала документы, служащие основанием для приемки товарно-материальных-ценностей, денежных средств, расчетно-кредитных и финансовых обязательств. Генеральным директором наименование организации была фио, с которой у нее был заключен трудовой договор, однако фио была лишь «номинальным» генеральным директором. Фактически руководство деятельностью наименование организации, осуществляли директор наименование организации - фио, и сотрудники банка (кураторы) - фио, фио, фио. фио по согласованию с сотрудниками наименование организации совмещала должность бухгалтера еще в 11 организациях - наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации. Однако по распоряжению сотрудников наименование организации, трудовой договор у нее был заключен лишь с наименование организации, но фактически она была бухгалтером во всех названных компаниях. Всю финансово-хозяйственную деятельность она вела исключительно по распоряжению кураторов наименование организации - фио, Епишева, фио, которая ими контролировалась. Все указания по работе давали кураторы. Она была исключительно исполнителем. Кураторы писали ей на электронную почту письма с указаниями и распоряжениями, что нужно сделать, и не только по наименование организации, но и по другим организациям. У наименование организации имеется расчетный счет, который открыт в наименование организации, через который осуществляются все денежные расчеты наименование организации. Она, как бухгалтер наименование организации, имела допуск к данному счету. Все денежные переводы осуществлялись дистанционно, путем использования специализированного программного комплекса «Клиент-Банк», с использованием электронного ключа, записанного на флеш-карту. Указанный ключ хранился в сейфе у службы безопасности. Она каждое утро приходила и забирала электронный ключ, если было необходимо осуществить какие-либо платежи. При этом сотрудники наименование организации фио, фио и фио могли приехать в автосалон наименование организации и взять ключ от системы «Клиент-Банк». Счет наименование организации был открытым и каждый из кураторов мог видеть все денежные перемещения наименование организации. С дата, сразу же после ее трудоустройства в наименование организации, ей было разрешено кураторами наименование организации повысить себе заработную плату в связи с совмещением должности бухгалтера в 11 компаниях, в которых она работала по устному согласию между ними. При этом официальных трудовых договоров никто с ней не составлял. Сотрудники наименование организации разрешили ей, зачислять себе на банковский счет ежемесячные суммы в размере 30%-50% от официальной заработной платы в наименование организации, за дополнительные обязанности по совмещению в других компаниях. Часть денег наименование организации по указанию кураторов переводилась ей на личную банковскую карту и тратилась на хозяйственные нужды наименование организации. Все денежные средства которые ей начислялись согласно трудового договора и устно оговоренные авансы, размер которых она определяла сама, она переводила на счет своей банковской открытый в наименование организации, денежные переводы осуществлялись через систему «Клиент-Банк». Официального приказа об увеличении ее заработной платы или о выплате ей дополнительных денежных средств, причитающихся ей по совмещению должностей, не составлялось, все было на уровне устной договоренности или письменных распоряжений, присылаемых по электронной почте, и только по согласованию с фио, а впоследствии фио и фио, которые давали ей разрешение на подобные переводы.

Вина фио в совершении преступления подтверждается доказательствами, исследованными в ходе судебного следствия:

- показаниями допрошенной в судебном заседании потерпевшей фио, подтвердившей показания данные на предварительном следствии, из которых следует, что она является генеральным директором наименование организации. На основании договора, заключенного с наименование организации, наименование организации осуществляет реализацию автотранспорта, предоставляемого банком. Так как наименование организации взаимодействует с наименование организации, периодически сотрудники банка, которые курируют наименование организации, проводят мониторинг финансового состояния организации. Сотрудники банка имеют доступ к данным расчетного счета наименование организации, открытого в наименование организации. Кроме того, наименование организации предоставляет в наименование организации не реже раз в квартал свою финансовую отчетность. Предоставлением финансовой отчетности занимается главный бухгалтер наименование организации. Летом дата, ей был необходим главный бухгалтер, по рекомендации она приняла на работу на должность главного бухгалтера фио, с которой был заключен трудового договор. В обязанности фио входило: ведение финансово-хозяйственной деятельности общества, составление бухгалтерской и налоговой отчетности, предоставление ее в контролирующие органы, а также составление и предоставление отчетности в наименование организации. Когда фио была трудоустроена в должности главного бухгалтера, то ей была передана флеш-карта с электронным ключом, который обеспечивал доступ к системе «Клиент-Банк», указанный ключ был в единственном экземпляре, и находился только у фио, при этом какого-либо отдельного места для его хранения предусмотрено не было. В конце весны - начале лета дата ей позвонили из наименование организации, и сообщили, что после проведения очередного мониторинга финансовой деятельности наименование организации было обнаружено, что фио, перечисляла на свою личную банковскую карту денежные средства сверх установленной заработной платы. При этом фио никаких указаний о перечислении денежных средств сверх установленной заработной платы фио не давала, приказов не издавала. Действиями фио наименование организации причинен материальный ущерб на сумму сумма. Потерпевшая также пояснила, что она является единственным генеральным директором наименование организации и только она осуществляет руководство данной организацией, работники наименование организации не являются сотрудниками и тем более руководителями наименование организации, и не могут принимать решения о размере денежных выплат работникам наименование организации. фио сообщила, что все денежные переводы, которые осуществляла фио помимо тех, которые были в официальном порядке начислены к выплате, были не законными, она разрешения на данные перечисления не давала.

- показаниями допрошенного в судебном заседании свидетеля фио, подтвердившего показания данные на предварительном следствии, согласно которым он является заместителем директора департамента корпоративного бизнеса наименование организации. В его должностные обязанности входит: курирование портфеля корпоративных клиентов банка, выдача банковских гарантий, мониторинг экономического состояния корпоративных клиентов, которым выдаются кредиты. На основании договора, заключенного с наименование организации, наименование организации осуществляет реализацию автотранспорта, предоставляемого банком на реализацию. Так как наименование организации взаимодействует с наименование организации, периодически сотрудники, которые курируют наименование организации проводят мониторинг финансового состояния организации, они имеют доступ к данным расчетного счета наименование организации, открытого в наименование организации. наименование организации предоставляет в наименование организации свою финансовую отчетность. Сотрудники банка лишь проверяют отчетные финансовые документы на предмет выявления соответствия количества реализованных автомобилей и суммы поступающих денежных средств. Примерно в дата, когда в очередной раз главным бухгалтером наименование организации фио, была предоставлена годовая отчетность, в ходе анализа обнаружилось расхождение данных, содержащиеся в справке 2-НДФЛ, финансовой отчетности и по оборотам по расчетному счету компании. После этого генеральному директору наименование организации фио был задан вопрос, о причинах расхождения данных, на что последняя пояснить ничего не смогла. В ходе анализа документов стало понятно, что «лишние» суммы денежных средств направлялись на расчетный счет наименование организации, который был открыт на имя фио, при этом в основании платежа была указано заработная плата или аванс. Об этом они сообщили фио Примерно к концу весны дата, фио была вызвана в офис наименование организации, где в ходе встречи, он присутствовал фио сообщили о выявленных фактах излишних перечислений денежных средств. фио признала факт перевода больших сумм денежных средств, и пояснила, что ей нужны были денежные средства на личные нужды. После чего сотрудники наименование организации рекомендовали фио обратиться в полицию по данному факту. фио пояснил, что излишние переводы обнаружились лишь спустя полтора года, так как переводились маленькие суммы, которые вначале сложно было отследить.

- показаниями допрошенного в судебном заседании свидетеля фио, подтвердившего показания, данные на предварительном следствии, согласно которым он работал главным специалистом отдела проектного финансирования управления проектного финансирования департамента корпоративного бизнеса наименование организации. наименование организации, и наименование организации являлись партнерами, поскольку данная фирма реализовывала автотранспорт, предоставляемый банком по предоплате с отсрочкой платежа. Периодически сотрудники наименование организации, которые закреплены за наименование организации проводят мониторинг финансового состояния организации. Сотрудники, прикрепленные к наименование организации, имеют доступ к данным расчетного счета наименование организации, открытого в наименование организации, и могут видеть все денежные переводы наименование организации, однако вносить какие-либо изменения, либо осуществлять расчеты они не могут, так как нет такого доступа. Кроме того, наименование организации предоставляло в наименование организации бухгалтерскую и налоговою отчетность, при этом если имелись какие-то расхождения, то они делали запрос генеральному директору организации с целью установления причин случившегося. фио он знает, как бухгалтера наименование организации, какой период времени она работала, он пояснить не может. По поводу перечисления фио расчетного счета наименование организации на свой расчетный счет денежных средств, превышающие размер заработной платы, ему сообщили бывшие коллеги. Никаких разрешений фио о повышении зарплаты он не давал, так как он не был ее руководителем. К тому же сотрудники наименование организации не вмешиваются в деятельность наименование организации, так как это компания-партнер. Все вопросы касающиеся трудовой деятельности сотрудников наименование организации входят в компетенцию фио, как генерального директора. Сотрудники наименование организации какого-либо вмешательства во внутренние дела наименование организации не оказывали.

- показаниями допрошенного в судебном заседании свидетеля фио, подтвердившего показания данные на предварительном следствии, из которых следует, что он является главным специалистом отдела проектного финансирования управления проектного финансирования департамента корпоративного бизнеса наименование организации. Между наименование организации и наименование организации заключен договор о реализацию автотранспорта. Генеральным директором наименование организации является фио Поскольку наименование организации взаимодействует с наименование организации, то сотрудники банка периодически проводят мониторинг финансового состояния организации. Сотрудники, прикрепленные к наименование организации, имеют доступ к данным расчетного счета наименование организации, открытого в наименование организации, однако вносить какие-либо изменения, либо осуществлять расчеты они не могут. наименование организации периодически предоставляет свою финансовую отчетность, а именно бухгалтерскую и налоговую отчетность, при этом если имеются какие-то расхождения, то генеральному директору делается запрос с целью установления причин случившегося. фио он знает, как главного бухгалтера наименование организации. Примерно в дата был проведен анализ предоставленной наименование организации годовой отчетности за дата, в ходе которого обнаружилось расхождение данных, содержащихся в справке 2-НДФЛ, финансовой отчетности и по оборотам по расчетному счету компании. В ходе анализа стало понятно, что денежные средства наименование организации направлялись на расчетный счет фио, в основании платежа было указано «заработная плата и аванс». Тогда было произведено суммирование денежных средств, которые фактически получила фио, и сопоставлены суммам денежных средств, которые она должна была получать, согласно справки по штатному расписанию и трудовому договору, и выявлено расхождение - сумма фактически перечисленных денежных средств была больше суммы начисленных. О данном факте было сообщено генеральному директору фио, которой они рекомендовали воспользоваться услугам юристов их банка, а также обратиться с заявлением в полицию. В дата, фио, по просьбе фио была вызвана в офис наименование организации, для разъяснения ситуации, связанной с несанкционированным переводом денежных средств. В ходе встречи, на которой он присутствовал, фио сообщили о выявленных излишне перечисленных денежных средствах на общую сумму больше сумма. фио признала указанный факт, а также пояснила, что ей нужны были денежные средства, для чего именно, не пояснила. Свидетель также пояснил, что никто из сотрудников банка указаний не мог давать никаких указаний или разрешений фио о переводе денежных средств, поскольку не были ее руководителями. Сотрудники наименование организации не вмешиваются в деятельность наименование организации, это компания-партнер, все вопросы касающиеся трудовой детальности в данной организации решаются ее генеральным директором. Сотрудники наименование организации лишь указали фио, что в ее организации имеются расхождения в финансовой отчетности, и предоставили ей юристов банка для оказания юридической помощи, так как в наименование организации своего юриста не имеется. Переводы обнаружились спустя полтора года, поскольку доля заработной платы фио была незначительной относительно общего денежного оборота наименование организации.

- показаниями свидетеля фио, данными на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, он является управляющим директором наименование организации. В дата к нему подошел сотрудник финансового отдела и сообщил, что у сотрудников финансового отдела возникли подозрения о том, что в наименование организации имеется крупная финансовая недостача. Он предложил побеседовать с генеральным директором наименование организации фио, чтобы она дала комментарии по возникшей недостаче. Ему сообщил, что фио пояснить ничего по этому поводу не смогла, так как причин случившегося не знает. фио попросила разобраться в сложившейся ситуации юристов банка, а также связаться с бухгалтером наименование организации фио После чего фио пригласили для беседы. В конце дата в ходе с фио, ей сообщили о том, что в ходе анализа финансовой отчетности выявлена денежная недостача по наименование организации, и насколько он помнит, фио призналась в случившемся, что указанная недостача имеет место быть. фио это пояснила нехваткой денежных средств на какие-то покупки и кредиты, и именно поэтому она была вынуждена переводить денежные средства наименование организации на свою карту.. Кто-то из сотрудников предложил ей написать объяснение на имя генерального директора фио, что фио и сделала. Ему не известно, общалась ли фио со своим руководством относительно повышения ее заработной платы, данные вопросы входят в компетенцию фио, как генерального директора наименование организации. Сотрудники наименование организации какого-либо вмешательства во внутренние дела наименование организации не оказывают. Они лишь указали фио, что в ее организации имеются расхождения в финансовой отчетности, так как данная организация является их партнером, и предоставили ей юристов них банка для оказания юридической помощи.

- показаниями свидетеля фио, данными на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым, в период со дата по дата она работала в наименование организации на должности бухгалтера. Данная компания является партнером наименование организации. При этом у наименование организации имелся расчетный счет, открытый в наименование организации. С фио она знакома примерно с конца дата, она знала, что фио работает бухгалтером в наименование организации. Они работали вместе по адресу: адрес, там находились офисы наименование организации, наименование организации. В основном они общались на отвлеченные темы, когда встречались вместе. Также она добавила, что в качестве бухгалтера она работала только в наименование организации, в других организациях, в том числе в наименование организации она в качестве бухгалтера никаких функций не осуществляла, в том числе и в период нахождения в отпусках основных бухгалтеров. О переводах фио денежных средств на свой расчетный счет сверх установленной заработной платы, ей ничего не известно.

- показаниями свидетеля фио данными на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании, с согласия сторон о том, что с дата он работает в наименование организации, расположенном по адресу: адрес, в должности старшего менеджера. Он не знает, кто является генеральным директором наименование организации. Он знаком с некоторыми сотрудниками наименование организации ввиду того, что их организации располагались в одном здании. Он никогда не открывал и не заглядывал в рабочие места, столы, а тем более в сейф наименование организации. Он был знаком с фио, которая работала бухгалтером в наименование организации. О трудовой деятельности фио ему ничего не известно. Охранником по адресу: адрес он никогда не работал.

Виновность подсудимой фио в совершении преступления также подтверждается исследованными материалами дела:

- заявлением фио от дата, в котором она просит провести проверку в отношении бывшего бухгалтера наименование организации фио, которая похитила со счета вышеуказанной организации сумма (том 1 л.д. 7-9);

- копиями платежных поручений, подтверждающих факт перечисления денежных средств с расчетного счета № **, принадлежащего наименование организации и открытого в наименование организации, на расчетный счет № ***, принадлежащий фио и открытый в наименование организации (том 1 л.д. 28-92);

- копиями учредительных документов наименование организации, согласно которым на должность генерального директора указанной организации назначена фио ( т.1 л.д.136-149, 155-168);

- копией трудового договора № ТД-1 от дата, подтверждающий факт принятия фио на работу в наименование организации на должность бухгалтера с должностным окладом в размере сумма в месяц (том 1 л.д. 150-153);

- копией дополнительного соглашения №1 к трудового договора № ТД-1 от дата, подтверждающий факт трудоустройства фио в наименование организации на должность бухгалтера (том 1 л.д. 150-154);

- копией штатного расписания наименование организации, согласно которому фио в период времени с дата по дата состояла на должности бухгалтера Организации с должностным окладом сумма (том № 1 л.д. 169);

- копией договора № 758381 от дата оказания услуг электронного банкинга в Системе «iBank 2», заключенного между наименование организации и наименование организации, с описание работы электронной системы финансовых расчетов (том № 1 л.д. 173-189);

- копией приказа № 1 от дата об увольнении из наименование организации (том № 1 л.д. 190);

- копией заявления фио от дата об увольнении из наименование организации по собственному желанию (том 1 л.д. 191);

- копией реестра фактических перечислений заработной платы на банковские расчетные счета сотрудников наименование организации за период с дата по дата, подтверждающий размеры денежных перечислений на расчетный счет фио с расчетного счета наименование организации (том 1 л.д. 192-200);

- копией выписки по счету № ***, принадлежащего наименование организации и открытого в наименование организации, о денежных перечислениях с указанного расчетного счета за период времени с дата по дата, подтверждающая размеры денежных перечислений на расчетный счет фио с расчетного счета наименование организации (том 1 л.д. 201-275);

- копией справки о безналичном зачислении за период с дата по дата по счету № ***, открытому в наименование организации на имя фио, подтверждающий размеры денежных перечислений на основании платежных поручений с расчетного счета № ***, принадлежащего наименование организации и открытого в наименование организации (том 2 л.д. 15);

- копией отчета об операциях за период с дата по дата, по счету № ***, открытому в наименование организации на имя фио, подтверждающий размеры денежных перечислений на основании платежных поручений с расчетного счета № ****, принадлежащего наименование организации и открытого в наименование организации. (том 2 л.д. 17-37);

- копией заявления фио от дата о принятии ее на должность бухгалтера в «******» (том 2 л.д. 158);

- копией приказа № 1 от дата о принятии фио на должность бухгалтера в наименование организации (том 2 л.д. 159);

- копией расчетных листков на имя фио за период с дата по дата, содержащих информацию о размерах официальных начислений денежных средств фио в качестве заработной платы в наименование организации (том 2 л.д. 162-167);

- копией карточки счета 70 за период с дата по дата, содержащей информацию о размерах официальных начислений денежных средств фио в качестве заработной платы в наименование организации (том 2 л.д. 168-177);

- копией расчетных ведомостей за период с дата по дата, содержащей информацию о размерах официальных начислений денежных средств фио в качестве заработной платы в наименование организации и размерах денежных средств, подлежащих выплате с учетом удержания НДФЛ. (том 2 л.д. 178-199);

- заключением эксперта № 12/3-62 от дата, согласно которому разница между суммой перечисленных денежных с расчетного счета наименование организации № ***, открытого в наименование организации, на расчетный счет фио № ****, открытый в наименование организации, и суммой начисленной заработной платы, премий, «отпускных» фио, подлежащей выплате в соответствии с трудовым договором, расчетными ведомостями и расчетными листами наименование организации за период времени с дата по дата составляет сумма (том 2 л.д. 237-251);

- протоколом очной ставки между свидетелем фио и подозреваемой фио, в ходе которой фио изобличил фио в совершении преступления, и подтвердил данные им в ходе предварительного расследования показания о незаконных переводах со счета наименование организации денежных средств фио, пояснив при этом, что разрешения на осуществление данных денежных переводов никто из сотрудников наименование организации не давал, так как данный вопрос не входил в их компетенцию, они не являлись руководителями наименование организации (том 3 л.д. 39-49);

- протоколом очной ставки между потерпевшей фио и подозреваемой фио, в ходе которой фио изобличила фио в совершении преступления, и подтвердила данные ей в ходе предварительного расследования показания о незаконных переводах со счета наименование организации денежных средств, общая сумма которых составила сумма (том 3 л.д. 50-62);

- протоколом очной ставки между свидетелем фио и обвиняемой фио, в ходе которой фио изобличил фио в совершении преступления, и подтвердил данные им в ходе предварительного расследования показания о незаконных переводах со счета наименование организации денежных средств фио, пояснив при этом, что разрешения на осуществление данных денежных переводов он фио не давал, так как данный вопрос не входил в его компетенцию, он не являлся руководителем наименование организации (том 3 л.д. 121-136);

- протоколом очной ставки между свидетелем фио и подозреваемой фио, в ходе которой фио изобличил фио в совершении преступления, и подтвердил данные им в ходе предварительного расследования показания о незаконных переводах со счета наименование организации денежных средств фио, пояснив при этом, что разрешения на осуществление данных денежных переводов он фио не давал, так как данный вопрос не входил в его компетенцию, он не являлся руководителем наименование организации (том 3 л.д. 121-136);

- протоколом осмотра места происшествия от дата, в ходе которого осмотрено офисное помещение наименование организации, расположенное по адресу: адрес (том 4 л.д. 134-137);

- сведениями из наименование организации, согласно которым расчетный счет № *** принадлежит фио и открыт дата по адресу: адрес. (том 4 л.д. 139-140);

- сведениями о банковских счетах налогоплательщика, согласно которым расчетный счет № *** принадлежит наименование организации и открыт по адресу: адрес (том 5 л.д. 90);

- заключением эксперта № *** от дата, согласно которому разница между суммой перечисленных денежных с расчетного счета наименование организации № ***, открытого в наименование организации, на расчетный счет фио № ****, открытый в наименование организации, и суммой начисленной заработной платы, премий, «отпускных» фио, подлежащей выплате в соответствии с трудовым договором, расчетными ведомостями и расчетными листами наименование организации за период времени с дата по дата составляет сумма (том 5 л.д. 24-57);

- протоколом осмотра предметов от дата, в ходе которого осмотрен дисковой носитель, содержащий информацию о банковских операциях по счету № ****, принадлежащего обвиняемой фио (том л.д. 109-125);

- вещественным доказательством, в качестве которого признан файл формата «EXCEL» с информацией в виде таблицы о банковских операциях по счету, принадлежащему обвиняемой фио, проведенных в период времени с дата по дата, содержащий сведения о зачислениях денежных средств с расчетного счета № ***, принадлежащего наименование организации, размещенный на одном дисковом носителе (том 5 л.д. 126-128).

Оценивая вышеприведенные доказательства в их совокупности, признавая их относимыми и допустимыми, не противоречащими друг другу, суд приходит к убеждению, что они являются достаточными для вывода о доказанности вины подсудимой в совершении вышеуказанного в приговоре преступления.

Судом не установлено наличие у потерпевшей и свидетелей по данному уголовному делу причин для оговора подсудимой фио, а также их личной заинтересованности в незаконном привлечении фио к уголовной ответственности.

Не доверять представленным в материалах дела заключениям экспертов у суда оснований не имеется, поскольку экспертизы назначены и проведены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, лицом, сомневаться в компетенции и квалификации которого, у суда оснований не имеется, заключения является мотивированным и научно-обоснованными и не допускают двоякого толкования.

Иные положенные в основу приговора письменные доказательства, суд также находит достоверными, поскольку они получены с соблюдением норм уголовно-процессуального закона, непротиворечивы и наряду с показаниями свидетелей являются в своей совокупности достаточными для рассмотрения дела по существу.

Судом не установлено грубых нарушений уголовно-процессуального закона органами следствия, в том числе нарушений, влекущих признание недопустимыми доказательств, положенных в основу настоящего приговора.

Показания подсудимой фио в части того, что ей не были похищены денежные средства наименование организации, а все причисленные на ее банковский счет денежные средства, были переведены с согласия кураторов наименование организации, которые осуществляли фактическое руководство наименование организации, полностью опровергаются показаниями потерпевшей фио, которая пояснила, что никаких указаний о перечислении денежных средств сверх установленной заработной платы фио не давала, приказов не издавала, с фио на эту тему никогда не общалась; показаниями свидетелей фио, фио, Епишева, Узуева, согласно которым работники наименование организации не являются сотрудниками и руководителями наименование организации, и никогда не принимали решений о размере денежных выплат работникам наименование организации, показаниями свидетеля фио, том что она занимала в наименование организации должность бухгалтера, а фио знала лишь как бухгалтера наименование организации, показаниями свидетеля фио из которых следует, что в наименование организации он никогда трудовую деятельность не осуществлял, доступа к сейфу указанной организации не имел.

Кроме того версия подсудимой о том, что последняя была принята на работу на должность бухгалтера наименование организации сотрудниками наименование организации и все денежные переводы осуществляла по согласованию с ними, ни чем документально не подтверждена и опровергается письменными материалами уголовного дела, согласно которым фио осуществляла свою трудовую деятельность в должности бухгалтера в наименование организации, на основании трудового договора заключенного с генеральным директором вышеуказанной организации фио, которой был подписан приказ о назначении фио на должность бухгалтера в наименование организации.

Имеющиеся в материалах уголовного дела скриншоты переписки с электронной почты фио якобы с сотрудниками наименование организации фио, фио, фио, представленные подсудимой в обоснование свое не виновности, суд не может признать в качестве достоверного доказательства, поскольку в ходе, как и предварительного следствия, так и судебного разбирательства, свидетели фио, фио, фио не подтвердили принадлежность указанных в переписке электронных потовых адресов, и отрицали факт своего участия в управлении деятельностью наименование организации.

В судебном заседании в качестве свидетелей защиты были допрошены фио, фио, фио, подтвердившие версию фио об наименование организации представителями наименование организации, и о фактическом руководстве деятельностью данной организации сотрудниками банка.

Оценивая показания указанных свидетелей, суд учитывает, что данные показания документально ничем не подтверждены, из показаний указных свидетелей следует, что вся деятельность наименование организации курировалась без составления каких либо организационно - распорядительных и финансовых документов. К показаниям указных свидетелей защиты суд относиться критически и не доверяет им, поскольку они опровергаются приведенными в приговоре доказательствами, в том числе и показаниями потерпевшей фио о том, что она является действующим генеральным директором наименование организации и единолично руководит ее деятельностью, показаниями сотрудников наименование организации фио, фио, фио, которые опровергли показания свидетелей защиты и отрицали факт руководства деятельностью наименование организации.

Действия фио по завладению денежными средствами наименование организации суд квалифицирует по ч.4 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенного лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Об умысле фио на хищение свидетельствует факт осуществления необоснованных, нерегламентированных соответствующими финансовыми документами переводов денежных средств на свой расчетный счет, под предлогом начисления себе авансовых платежей и заработной платы, получив которые фио распорядилась ими по своему усмотрению.

Об особо крупном размере похищенного имущества свидетельствует сумма похищенных денежных средств в размере свыше сумма прописью, что согласно примечанию к ст. 158 УК РФ является особо крупным размером, указная сумма подтверждена выводами экспертов, согласно которым разница между суммой перечисленных денежных с расчетного счета наименование организации на расчетный счет фио. и суммой начисленной заработной платы, премий, «отпускных» фио, подлежащей выплате в соответствии с трудовым договором, расчетными ведомостями и расчетными листами ООО «*** составляет сумма.

Квалифицирующий признак совершение преступления с использованием своего служебного положения в действиях фио суд усматривает в том, что фио в силу занимаемой должности бухгалтера в наименование организации осуществляла полномочия по управлению и распоряжению имуществом и денежными средствами, находящимися на балансе вышеуказанной организации, а также совершения иных действий, выраженных в принятии решений о начислении заработной платы, премий, осуществлении контроля за движением материальных ценностей, определение порядка их хранения и т.п., возложенные на нее в соответствии с ч. 1 и ч. 3 ст. 7 Федерального закона от дата № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», воспользовавшись своими полномочиями осуществляла необоснованные, нерегламентированные финансовыми документами переводы денежных средств принадлежащих наименование организации.

По вышеуказанным обстоятельствам доводы защитника об отсутствии в действиях фио состава преступления, суд признает несостоятельными и отвергает их по изложенным основаниям.

Разрешая вопрос о назначении подсудимой наказания, суд учитывает требования ч.3 ст.60 УК РФ, характер и степень общественной опасности совершенного преступления, отнесенного законодателем к категории тяжких, а также данные о личности подсудимой, которая ранее не судима, к уголовной ответственности привлекается впервые, положительно характеризуется, в том числе и допрошенными в судебном заседании свидетелями фио, фио, фио. На иждивении фио имеет несовершеннолетнего ребенка и мать пенсионного возраста, страдающую рядом тяжелых хронических заболеваний. Судом также принимается во внимание состояние здоровья фио, что в совокупности, в соответствии со ст. 61 УК РФ, признается судом обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой.

При этом суд отмечает отсутствие отягчающих наказание подсудимой обстоятельств, прямо указанных в ст. 63 УК РФ.

С учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности, оснований для изменения категории преступления, в совершении которого виновна подсудимая фио, на менее тяжкую, в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, не имеется.

На основании изложенного, с учетом характера, степени общественной опасности и конкретных обстоятельств совершения фио преступления, учитывая необходимость исправления подсудимой и восстановления социальной справедливости, нарушенной в результате совершения преступления, а также необходимость предупреждения совершения подсудимой новых преступлений, суд считает необходимым назначить ей наказание в виде лишения свободы, не усматривая оснований для применения дополнительных видов наказания и положений ст. 64 УК РФ.

Вместе с тем, учитывая вышеприведенные данные о личности подсудимой, а также конкретные обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершенного ей преступления, учитывая влияние назначенного наказания на исправление подсудимой и на условия жизни ее семьи, смягчающие наказание обстоятельства и отсутствие отягчающих, суд приходит к выводу, что исправление подсудимого фио возможно без изоляции ее от общества и применяет к ней нормы об условном осуждении, предусмотренные ст. 73 УК РФ.

При разрешении гражданского иска потерпевшей о возмещении суммы причинённого материального ущерба в размере сумма рублей, суд приходит к выводу, что данные требования обоснованы, подтверждаются представленными доказательствами, в связи с чем, суд считает необходимым заявленные гражданский иск удовлетворить.

В соответствии с ч. 3 ст. 81 УПК РФ, суд разрешает вопрос о судьбе вещественных доказательств по делу.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 307, 308-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

фио признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком 3 (три) года.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное фио наказание в исполнение не приводить, считать его условным, с испытательным сроком в течение 3 (трех) лет.

Обязать фио в период испытательного срока не менять постоянное или временное место жительства без уведомления специализированного органа, осуществляющего контроль за условно осужденными, являться на регистрацию в специализированный орган, осуществляющий контроль за условно - осужденными лицами, в дни и часы, установленные уголовно-исполнительной инспекцией.

Меру пресечения в отношении фио до вступления приговора в законную силу оставить без изменения - в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Исковые требования наименование организации в лице его представителя – генерального директора фио о взыскании с фио денежных средств в размере сумма удовлетворить в полном объеме. Взыскать с фио в пользу наименование организации в лице его представителя – генерального директора фио денежные средства в сумме сумма.

Вещественное доказательство, в качестве которого признан файл формата «EXCEL», размещенный на одном дисковом носителе - хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский городской суд в течение 10 суток со дня его провозглашения.

Осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. Ходатайство об участии в суде апелляционной инстанции осужденный вправе заявить в течение 10 суток со дня вручения ему копии приговора и в тот же срок со дня вручения ему копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих его интересы.

фио Кузнецов

Поиск по этому блогу

Услуги адвоката в Москве

Приговор суда по 4 ст 159 УК РФ - судебная практика в Москве по части 4 статьи 159 УК РФ (мошенничество в особо крупном размере), наказание - условный срок